Сколько блоков нужно на дом 5 на 6: методика расчета на реальном примере

Исключение продажи дома | H&R Block

Примечание редактора: Домовладельцы, слушайте! У нас есть дополнительная информация об исключениях из продажи дома, которая касается вашей возможности исключить прибыль от продажи вашего дома .

Налог с продажи дома – 101

Продажа дома часто не влияет на ваши налоги. Если у вас есть убыток от продажи, вы не можете вычесть его из дохода. Но, если вы получаете прибыль, вы часто можете ее исключить. Это называется «исключение продажи дома» или, реже, «исключение продажи личного места жительства».

Налоги при продаже дома — 102

Чтобы исключить налог на прибыль от продажи недвижимости, которая является приростом капитала, вы должны пройти следующие тесты:

• Тест на право собственности — Вы должны владеть домом не менее двух за последние пять лет, заканчивающихся на дату продажи.
• Тест на использование — Вы должны проживать/использовать дом в качестве основного дома не менее двух из последних пяти лет, заканчивающихся на дату продажи. Для продажи домов после 31 декабря 2008 г. периоды неквалифицированного использования могут уменьшить сумму исключения. Период неквалифицированного использования — это любой период, когда один из этих людей не использует дом в качестве основного дома:
  • Вы
  • Ваш супруг
  • Ваш бывший супруг

Вы не можете использовать это исключение для любого дома, проданного в течение двухлетнего периода. Двухлетний период заканчивается в день текущей продажи.

Периоды владения и использования не обязательно должны быть непрерывными. Вы проходите тесты, если докажете, что владели домом и жили в нем в течение:

• 24 полных месяца
• 730 дней за последние пять лет

Короткие временные отсутствия можно считать периодами использования. (Пример: отпуск или сезонное отсутствие). Это применимо, даже если вы сдаете дом в аренду на время вашего отсутствия.

Исключение суммы продажи личного жилья

Прибыль от продажи вашего дома не облагается налогом, если применимо все это:

• • Вы (или ваш супруг, если вы состоите в браке и подаете документы совместно) соответствуете критерию владения.
  • Вы и ваш супруг (если состоите в браке) имеете статус подачи документов, состоящих в совместном браке или раздельном.

Ваш выигрыш:

• • • 250 000 долларов США или менее
    • 500 000 долларов США или меньше, если вы состоите в браке и подаете документы совместно

Ваша прибыль может превышать сумму исключения для вашего статуса регистрации. В этом случае налогом облагается только сумма превышения. Пример: Вы и ваш супруг получаете прибыль в размере 562 000 долларов. Только 62 000 долларов облагаются налогом.

• Вы и ваш супруг состоите в браке и подаете декларацию как состоящие в браке.
• Либо вы, либо ваш супруг соответствуете критерию владения.
• Оба супруга прошли тест на использование.
• Ни вы, ни ваш супруг не исключили прибыль от продажи другого дома в течение двухлетнего периода, заканчивающегося на дату продажи.

Не сообщайте о продаже вашего основного дома по возвращении, если не применимо одно из следующих условий:

• Часть или вся ваша прибыль облагается налогом.
• Вы получили форму 1099-S. Если это так, вы должны сообщить о продаже, даже если у вас нет налогооблагаемой прибыли, о которой нужно сообщать.

Форма налога на продажу дома

Если у вас есть налогооблагаемая прибыль от продажи вашего основного дома, которую вы не можете исключить, укажите всю прибыль в форме 8949.

Если у вас есть убыток от продажи вашего основного дома и вы получили форму 1099- S, сообщите об убытке по форме 8949. Вы сделаете это, даже если убыток не подлежит вычету.

Вы можете использовать выписки о расчетах как при продаже, так и при покупке дома, чтобы определить:

• Скорректированную базу в доме
• Сумма прибыли или убытка от продажи

Вы также можете использовать документы об улучшениях в вашем доме, чтобы определить вашу скорректированную основу в доме.

Продажа дома – налоги 103

Получение исключения из суммы дохода от продажи дома

Вы можете претендовать на исключение из суммы дохода от продажи дома, если основной причиной продажи дома были определенные изменения, затронувшие квалифицированное лицо. Это применимо, даже если вы:

• Не проходите тесты на использование и владение
• Воспользовались исключением в течение двух лет после продажи текущего дома

Квалифицированным специалистом является один из этих людей:

• Вы
• Ваш супруг
• Совладелец
• Резидент

Как правило, вы можете подать заявку на сокращение исключения, если вы продаете свой основной дом по одной из следующих причин:

• Вы переехали в поисках новой работы, и применяются оба этих условия:
  • Ваша новая работа находится не менее чем в 50 милях от вашего нового дома, чем ваша предыдущая работа, или вы начали новую работу не менее чем в 50 милях от дома.
  • Смена места работы произошла, когда вы владели недвижимостью и использовали ее в качестве основного жилья.
• Член семьи, проживающий в вашем доме, заболел, заболел или получил травму. Итак, продажа основного дома в основном предназначена:
  • Получите, предоставьте или предоставьте одно из следующих средств для себя или члена семьи:
    • Диагностика
    • Лечение
    • Смягчение
    • Лечение
  • Смена места жительства, если врач рекомендует сменить место жительства. Это может быть связано с проблемой получения или оказания медицинской или личной помощи страдающему человеку.
  • Член семьи включает:
    • Супруга
    • Родительский
    • Дед
    • Мачеха или отчим
    • Ребенок, внук, пасынок, усыновленный ребенок или приемный ребенок, соответствующий требованиям
    • Брат, сестра, сводная сестра или сводная сестра
    • Свекровь, тесть; брат, сестра, зять или невестка
    • Дядя, тетя, племянник или племянница
  • Исключение для переезда по состоянию здоровья также применяется, если пострадавшее лицо является совладельцем дома или любым другим жителем дома.

Переезд не считается связанным со здоровьем, если он приносит пользу только общему здоровью и благополучию.

• Возникли непредвиденные обстоятельства. К ним относятся:
  • Вынужденное обращение (пример: ваше имущество уничтожено, осуждено или находится под угрозой осуждения)
  • Природные или техногенные катастрофы или террористический акт
  • Смерть
  • Развод
  • Многоплодные роды от одной беременности
  • Получил право на пособие по безработице
  • Стал не в состоянии (из-за смены статуса занятости) оплачивать основные расходы на проживание для домохозяйства

Периоды неквалифицированного использования после 31 декабря 2008 г. также уменьшат сумму, которую вы можете исключить.

Можно исключить одну продажу каждые два года

Вы можете исключить доход от продажи дома только один раз в два года. Это верно, если только не применяются правила исключения уменьшенного усиления.

• Вы продали еще один дом с прибылью за последние два года.
• Вы полностью или частично исключили эту прибыль в течение двухлетнего периода, заканчивающегося датой продажи.

Если вы не можете исключить прибыль, включите всю сумму в свой налогооблагаемый доход.

Коммерческое использование или сдача в аренду

Если вы соответствуете критериям владения и использования, вы можете исключить прибыль от продажи дома, который вы арендовали или использовали для бизнеса. Вы можете использовать часть своего дома для ведения бизнеса (например, использовать домашний офис). Если это так, вам не нужно распределять прибыль на деловую часть дома.

Тем не менее, вам по-прежнему необходимо учитывать разрешенную и разрешенную амортизацию, заявленную вами с 6 мая 1997 г. Вы не можете исключить прибыль, равную амортизационным отчислениям, заявленным вами за периоды после 6 мая 1997 г. Это применимо. если вы потребовали амортизационные отчисления за:

• Сдачу жилья в аренду
• Использование дома для бизнеса

Недвижимость может быть сдана в аренду на момент продажи. Если это так, вы сообщите о продаже в форме 4797: Продажа коммерческой недвижимости.

Резиденция — это частично личное место жительства, частично бизнес / сдача в аренду

Вы можете использовать часть своей собственности в качестве дома, а часть — для бизнеса или для получения дохода.

Пример:

• Многоквартирный дом, в котором вы проживаете в одной квартире, а остальные сдаете в аренду
• Здание магазина с квартирой наверху, где вы живете

Если вы продаете всю недвижимость, IRS считает это продажей двух объектов. Сообщите о деловой части формы 479.7. Укажите любую налогооблагаемую личную часть в форме 8949. Вы можете исключить прирост только той части, которая используется в качестве жилья.

Распределите эти предметы между личной частью и деловой частью продажи:

• Цена продажи
• Расходы на продажу
• Скорректированная база имущества, которое вы продали

Приложите заявление к декларации с указанием:

• Общая цена продажи имущества
• Метод, который вы использовали для распределения сумм между деловыми и личными частями

Однако вы не можете исключить часть прибыли, равную любой амортизации, разрешенной или разрешенной после 6 мая 1997 г. для расчета исключаемой прибыли могут применяться разные правила.

В соответствии с этими правилами вы, возможно, не сможете исключить прибыль от продажи основного дома, которая подпадает под исключение. Это применимо, если этот выигрыш относится к периоду неквалифицированного использования. Период неквалифицированного использования – это любой период, когда одно из этих лиц не использует дом в качестве основного жилья:

• Вы
• Ваш супруг
• Ваш бывший супруг

Однако период неквалифицированного использования не включает:

• Любой период до 1 января 2009 г.
• Любой период в пятилетнем периоде после последнего периода, когда вы или ваш супруг использовали дом в качестве основного жилья
• Период временного отсутствия на срок до двух лет по одной из следующих причин:
  • Здоровье
  • Изменение места работы
  • Определенные непредвиденные обстоятельства
• Любой период, когда вы или ваш супруг служили на квалифицированной официальной расширенной службе. Это может приостановить пятилетнее владение и использовать тесты на срок до 10 лет.

Чтобы узнать больше, см. Публикацию 523: Selling Your Home на сайте www.irs.gov.

Получите налоговую помощь по налогу на продажу недвижимости

Вам не нужно заниматься своими налогами в одиночку… H&R Block может помочь! Если вы продаете свой дом и не знаете, как сообщить об этом по своим налогам, мы вас поддержим. Имея множество способов подать налоговую декларацию, вы можете с уверенностью подать налоговую декларацию в этом году, сообщая о налоге на продажу недвижимости.

Факторы «хорошего» местоположения

Во время бума на рынке недвижимости покупатели жилья будут требовать почти любой дом, появившийся на рынке. Это здорово, пока длится, но когда вечеринка закончится, только покупатели жилья, выбравшие лучшие места, будут владеть самой ценной собственностью, которая также обесценивается гораздо медленнее. Эта разница в стоимости в основном является результатом местоположения дома.

«Место, место, место» — обычная мантра в сфере недвижимости. И это хороший совет, за исключением одного: большинство людей понятия не имеют, что это значит.

Key Takeaways

• Местоположение является ключом к ценной недвижимости.
• Дома в городах, где мало места для расширения, как правило, более ценны, чем дома в городах, где места достаточно.
• Учитывайте доступность, внешний вид и удобства района, а также планы развития.
• Близость участка к таким вещам, как оживленные дороги, может сделать его менее привлекательным для перепродажи.
• Площадь земли часто важнее качества дома, потому что земля имеет тенденцию к увеличению в цене.

Investopedia / Эллен Линднер

Почему местоположение важно?

Во-первых, давайте посмотрим, почему именно это клише — что три самых важных фактора при покупке недвижимости — это место, место и еще раз место — стало таким популярным. Большинство людей решают купить недвижимость, исходя из того, насколько им нравится дом или квартира, но при покупке недвижимости вы также покупаете участок земли. Дом, который в настоящее время стоит на этой земле, можно отремонтировать или перестроить, но вы не можете изменить его местоположение. Этот факт наиболее отчетливо виден в загородных домах, где границы собственности обозначены.

Однако, даже если вы покупаете квартиру в городе, вы инвестируете в конкретное место. Городской квартал может быть «хорошей» или «плохой» инвестицией точно так же, как и окрестности дома. Это означает, что местоположение часто является единственной наиболее важной движущей силой стоимости недвижимости. Это простой случай спроса и предложения: предложение жилья в больших местах ограничено количеством домов в этом месте.

Покупатели жилья и местонахождение

Во-первых, следует признать, что большинство покупателей жилья (в 2021 году миллениалы купили больше всего домов) в конкретный год часто влияют на то, что составляет популярный район, из-за своих вкусов и предпочтений. «Хорошее» место для покупателей жилья обычно имеет транспортное сообщение, хорошие школы и участие сообщества.

Второй важный фактор, который следует признать, заключается в том, что «хорошее» или «плохое» местоположение не останется таким навсегда. Города, поселки и даже пригороды постоянно меняются, и районы могут превратиться из менее привлекательных в перспективные в течение нескольких лет. Например, если рядом с доступным районом только что открылся крупный работодатель, его часто стоит покупать в этом месте.

5 Факторы местоположения

Конечно, хорошее расположение может означать разные вещи для разных людей, но есть и объективные факторы, определяющие стоимость дома. В зависимости от ваших личных потребностей и предпочтений, вы не сможете купить дом с учетом всех этих факторов. И это нормально. В конце концов, дом — это гораздо больше, чем просто инвестиции.

Когда вы ищете дом, обратите внимание на близлежащие удобства. Покупателям обычно нужны удобные продуктовые магазины, химчистки и развлечения. В качестве транспортных средств рассмотрите поезда, дороги и общественный транспорт, например, автобусные остановки, станции метро и места общественного проката велосипедов. Близость к удобствам, как правило, повышает стоимость дома.

Однако в следующий раз, когда вы будете покупать новую недвижимость, помните о пяти факторах.

1. Центральность

То, в каком городе вы решите жить, несомненно, повлияет на то, сколько вы платите за свой дом. Земля — это ограниченный товар, поэтому такие города, как Сан-Франциско, которые являются высокоразвитыми и не имеют больших возможностей для дополнительного роста, как правило, имеют более высокие цены, чем города, в которых слишком много возможностей для расширения. В некоторых из этих сообществ есть много незаселенных домов и территорий, пришедших в упадок.

Согласно данным Бюро переписи населения США, в большинстве случаев такое разрастание городов происходит за счет роста населения. Когда в разросшихся городах происходит исход населения, именно отдаленные районы, как правило, страдают от наиболее серьезного снижения стоимости недвижимости. Это часть того, как местоположение влияет на фундаментальный экономический принцип спроса и предложения.

Узнайте, может ли что-нибудь существенно изменить этот район, например, какие-либо запланированные застройки, строительство или строительство нового жилья. Место может показаться идеальным только для того, чтобы в ближайшем будущем претерпеть кардинальные изменения — конечно, некоторые изменения могут быть положительными, что повысит привлекательность района

2. Соседство

Районы, которые вам нравятся, по сути, будут вопросом личного выбора. Однако по-настоящему хороший район будет иметь несколько общих важных факторов: доступность, внешний вид и удобства. Ваш район также может диктовать размер участка, на котором построен ваш дом.

С точки зрения доступности, вам следует искать район рядом с основными транспортными маршрутами города, который имеет более одной точки входа. Поездка на работу и с работы занимает большую часть дня многих людей, поэтому дом с легким доступом к дорогам и общественному транспорту будет более желанным, чем дом, спрятанный вдали, и до которого можно добраться только одним маршрутом. Тенистые деревья, качественное озеленение и близлежащие парки или общественные места, как правило, желательны.

Вы также можете судить о популярности района по тому, как долго дома в этом районе остаются на рынке; если оборот быстрый, вы не единственный, кто считает, что это желанное место для жизни.

Хороший район должен также включать основные удобства, такие как продуктовые магазины, магазины и рестораны. Большинству людей нравится часто посещать удобные места. Исследуйте местные государственные школы, даже если у вас нет детей или вы не планируете их заводить. Уважаемый школьный округ может повысить стоимость жилья в районе и отразиться на прибыли, которую вы можете получить, когда захотите продать. Кроме того, вы захотите привлечь наибольшее количество потенциальных покупателей. Многие покупатели ориентируются на районы с сильными государственными школами.

3. Развитие

Важны не только нынешние удобства, но и будущие. Планы строительства новых школ, больниц, общественного транспорта и другой гражданской инфраструктуры могут значительно повысить стоимость недвижимости в этом районе.

Коммерческая застройка также может повысить стоимость недвижимости. Когда вы покупаете дом, постарайтесь выяснить, планируется ли строительство новых общественных, коммерческих или жилых зданий, и подумайте, как эти дополнения могут повлиять на привлекательность прилегающих территорий.

Район с низким уровнем преступности, привлекательным и безопасным местом для прогулок на свежем воздухе и общения с соседями — это то место, где хочет жить большинство людей.

4. Местонахождение лота

Также нужно учитывать, где находится дом. Если дом, который вы хотите купить, находится прямо на оживленной дороге или очень близко к шоссе, вы, вероятно, сможете купить его по более низкой цене, но позже его будет сложнее продать.

То же самое может относиться к домам, которые стоят рядом с коммерческой недвижимостью или за ней, например, к продуктовому магазину или заправочной станции, или к домам на улицах с необычным количеством парковок и припаркованных автомобилей, например, возле больших церквей или общин. центры. В качестве альтернативы, дом с прекрасным видом или рядом с водоемом, вероятно, будет более ценным как сейчас, так и когда придет время его продать.

Дискриминация при ипотечном кредитовании незаконна. Если вы считаете, что подверглись дискриминации по признаку расы, религии, пола, семейного положения, использования государственной помощи, национального происхождения, инвалидности или возраста, вы можете предпринять следующие шаги. Одним из таких шагов является подача отчета в Бюро финансовой защиты потребителей и/или в Министерство жилищного строительства и городского развития США (HUD).

5. Дом, который вы покупаете

Есть один аспект охоты за домом, который удивляет людей. Допустим, вы сузили свой выбор до двух домов, стоящих рядом в отличном районе. Один нуждается в ремонте и обновлении, но имеет огромное количество. Другой имеет форму тип-топ, но занимает половину размера фиксирующего верха. Цены на два дома схожи. Что вы выбираете? В большинстве случаев дом, нуждающийся в ремонте, является лучшим вложением.

Причина: ваш дом является обесценивающимся активом. С другой стороны, стоимость участка сохранится (или, вероятно, возрастет) по сравнению с домом. Если вы снесете оба дома бульдозерами, больший участок будет продаваться дороже. Так что, если можете, выбирайте участок побольше, лучшей формы или лучше расположенный, а не красивый дом. Менее привлекательный дом всегда можно обновить, достроить или вообще заменить, но многое изменить нельзя.

Должен ли я купить верхний дом Fixer в хорошем районе?

Покупка ремонтного дома в популярном или многообещающем районе может быть хорошей инвестицией, если у вас есть время и деньги, чтобы улучшить дом.

Как узнать, покупаю ли я в хорошем районе?

Хороший район часто имеет индикаторы стабильности от ухоженных домов и дворов, удобства до удобств, низкого уровня преступности, общественного транспорта, государственных школ и дорог с твердым покрытием.

Стоит ли покупать дом без риэлтора?

Вам не нужно обращаться к риелтору, чтобы купить дом. Тем не менее, хороший местный риелтор может помочь вам узнать больше о районе, если вы переезжаете на новое место. Они также могут ответить на вопросы о школах, местных мероприятиях и сообществе. Если вы покупаете новый дом в своем родном городе, вы можете пропустить этот шаг, но риелторы могут иметь инсайдерскую информацию о продаже жилья и могут вести переговоры от вашего имени о более выгодной цене продажи. При этом можно купить дом без него, просто будьте готовы ко всем исследованиям, оформлению документов и переговорам с продавцом или риелтором продавца.

Итог

Местоположение не является полностью субъективным — на самом деле оно основано на довольно статичном наборе критериев. Когда вы собираетесь покупать новый дом, убедитесь, что этот район не просто желателен для вас, но и обладает объективными качествами, такими как привлекательные удобства, хорошие школы, которые помогут гарантировать, что ваши инвестиции со временем окупятся.

Есть несколько методов, которые могут помочь вам выбрать желаемое место для дома.